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§银行是怎样进行内部结算的支付清算（第1页）

§银行是怎样进行内部结算的——支付清算

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银行与银行之间是怎样进行结算的，许多读者不得而知，因而对它有一种神秘感。

其实，商业银行之间的支付清算业务，都是通过中央银行来进行的，其主要机构是票据交换所。

自从企业和企业之间相互往来的票据交给银行后，企业和企业之间的债权债务关系也就演变成了与银行之间的债权债务关系。

因为只有通过银行支付清算，支票上所代表的钱才能到达你的银行账户上，或者从你的银行账户上付出。

在过去，这种债权债务的清算是各家商业银行自己处理的。

它们每天都要派人把收到的收款票据送到各应付款银行去收取款项，从而结清相互之间的债权债务。

这种方式不但工作量极大，而且很不安全，还很容易出错。

随着业务量不断增大，各商业银行的收款员便渐渐在约定的时间、约定的地点进行票据交换，以节省时间和精力。

再发展下去，专门从事这种票据交换的票据交换所正式出现了。

刚开始时的票据交换所，只是把各家商业银行集中起来，由它们自行办理票据交换和清算。

实际上，每家银行的票据交换依然是自己进行的，票据交换所只是提供了这样一个专门场地而已。

但后来慢慢发现这样一个秘密：虽然每家银行所发生的票据涉及到其它几乎所有银行，但是，由于任何一张票据有收款银行就必定会有付款银行、有付款银行也必定会有收款银行，所有应收、应付款项的总额一定是相等的。

所以，实际上不必让每家银行去一笔笔清算，只要把每家银行的应付款（应收款）总额与应收款（应付款）总额轧差成净额，每家银行只要收入或付出自己应该收到或付出的净额就行了。

举个简单例子来说，如果甲银行和乙银行之间当天一共发生1000笔票据往来业务。

按照过去的笨办法，甲银行和乙银行之间就应该发生1000笔这样的业务往来，一笔一笔地清算，每一笔少则几元几角几分，多则可能成千上百万甚至几千万元。

这样的清算不但工作量大，而且很容易出差错。

而现在通过净额结算就变得非常简单了。

甲银行只要把这1000笔业务的收入和付出金额汇总，结果不是出现收大于支就是支大于收，而且只可能是一个金额；乙银行的情况完全一样，而且金额相等，方向相反。

假如这个净额在甲银行是收入567万元人民币，那么在乙银行就一定是付出567万元人民币，否则这个数字就是错误的。

该数字表明，当天甲银行应该从乙银行收回现金567万元人民币；而对于乙银行来说则恰恰相反，表明当天乙银行应该付出现金567万元人民币给甲银行。

甲银行在面对乙银行一家银行时是这样，无论面对多少家银行也都这么简单。

这样做的最大好处是，所有银行交换票据只要支付或收入一笔金额就可以了。

从中容易看出，票据交换的主要步骤是：

①交换前，每家银行先把应收票据按照付款银行不同，分门别类进行归类整理，计算出向每家付款银行应该分别收到多少金额，以及它们的汇总金额，填写票据交换计算表。

②交换时，每家银行一方面把应收款票据分别提交给各付款银行；另一方面，又接受它们递交过来的应付款票据。

核对无误后，计算应该付给各银行多少款项，以及它们的汇总金额，填写票据交换计算表。

③每家银行根据自己的交换票据计算表，比较应收款、应付款总额，轧出净额，填写交换差额报告单，持单与票据交换所的总决算员办理最后的款项收付。