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三FATF评估对我国反恐融资法律制度的影响（第1页）

三、FATF评估对我国反恐融资法律制度的影响

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（一）FATF对我国反恐融资状况评估

FATF于2006年11月对我国反洗钱、反恐融资体制进行了全面的现场评估，对反恐融资评估包括以下几个方面。

1.刑事立法

我国有恐怖融资犯罪化的规定，《刑法修正案三》在刑法第120条后增加一条，作为第121条之一：“资助恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人，处五年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，并处罚金；情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金或者没收财产。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。”

FATF对我国“资助恐怖活动罪”

的评级为PC，即部分合规，认为我国没有明确“恐怖活动”

的定义或范围，没有明确“资助”

的范围是否包括为恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人募集资金的行为，也没有明确“实施恐怖活动的个人”

的主观方面是否包含预谋实施或者准备实施。

此外，FATF认为关于恐怖融资，我国还没有独立的预防机制以便冻结恐怖分子的资产。

财产没收制度虽然总体上是全面的、具体的，但并没有规定等价没收和替代性没收。

[10]

2.金融机构以及非金融企业和行业反恐融资措施

FATF建议的核心内容是要求金融机构与特定非金融领域和职业承担起反洗钱、反恐融资的一系列任务。

我国金融机构的反恐融资措施评估结果大多为合规（C）或基本合规（LC）。

但是在汇报可疑交易义务、建立内控制度等方面还存在着一些缺陷[11]，属于“部分合规”

，存在的具体问题如下：在内控制度上，金融机构尚未建立应对恐怖融资风险的环境；对怀疑为恐怖融资的交易没有明确的汇报义务；在代理银行业务关系中，没有明确规定在反恐融资方面各自的责任；没有明确要求在管理层指定反洗钱、反恐融资官员；也没有对有关雇员提供反恐融资的培训。

此次FATF评估，我国最大的“不合规”

（NC）即为反洗钱、反恐融资措施没有适用于非金融企业和行业，贵重金属和宝石商人、律师、公证人员、房地产经纪人等非金融行业和职业很少履行客户识别、可疑交易报告等义务。

3.反恐融资监管

反恐融资的监管制度主要包括金融情报中心的建立和运行、反恐融资执法部门履行职责、信息共享、各部门财政、人力和资源的充分以及政策制定部门、金融情报中心、执法部门和监督部门间的协调合作机制。

我国在此类评估中大多为“基本合规”

，但各部门的合作与协调机制尚不完善、作为金融情报机构的中国人民银行反洗钱监测中心与海关等执法机关的信息共享制度还未系统落实。

[12]

4.国际合作

反恐融资的国际合作主要包括刑事司法协助、引渡、国际行政合作以及执行国际公约等情况。