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§利息究竟是从哪里来的利息（第1页）

§利息究竟是从哪里来的——利息

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利息是金融学中一个非常重要的概念。

也许每一位读者对此都不陌生，但很难保证说就对银行利息究竟说明什么、究竟是怎样产生的会有一个正确认识。

因为任何一种观念的形成，都有它的历史局限性。

鉴于利息概念在金融学中的重要性，这里费点笔墨来看看从古至今最有代表性的几种观点，它们是怎样看待利息的：古典经济学家中的配第（etty，1633～1687）最早提出了利息是一种报酬的说法；洛克（John　Locke，1623～1704）则认为，利息在此基础上还应当包含某种风险收入；坎第隆（Ritillion，1680～1734）最早提出了利息是货币价格的观点；诺思（Sir　Dudley　North，1641～1691）认为利息相当于地主收取的地租；斯密（Adam　Smith，1723～1790）最早提出了利息表示剩余价值的观点。

西方经济学家中的英国经济学家西尼尔（Nassau　Wlliam　Senior，1790～1864）认为，利息是借款人（资本家）“节欲”

的报酬；奥地利经济学家庞巴维克（Eugen　Bohm　Bawerk，1851～1914）认为，利息是资金的“时差”

；美国经济学家费雪（Ieving　Fisher，1867～1947）认为利息是人心不足发生借贷行为产生的，如果没有借贷行为也就无所谓利息了。

当代经济学家凯恩斯（John　Maynard　Keynes，1883～1946）认为，利息是放弃流动偏好得到的报酬。

综上所述，这些说法好像都没有说到要害上，即没有点明利息的来源和本质。

最正确的说法应当是马克思的观点。

马克思认为，利息的本质只能是利润的一部分，是剩余价值的特殊转化形式。

贷款人之所以能收到利息，是因为它拥有这部分资金的所有权，如果没有所有权，他就无法取得利息收入；相反，借款人之所以要付出利息，是因为他把这部分资金运用于生产经营活动中后获得了价值增值（如果事实上并没有实现价值增值，理论上也应当如此，否则他就没有必要借用这笔资金）。

总体来看，利息是借款人付给贷款人的报酬；同时它还必须具备一个前提，那就是两者之间必须存在着借贷关系。

现实生活中，贷款人把收取利息收入看作是理所当然。

在会计核算中，全球各国的会计制度都规定，借款所发生的利息支出首先要作为财务费用列入成本，只有在扣除这一部分后，剩下的部分才能作为经营利润来看待，也正是明确了这一点。

利率有许多种分类方法，例如：

①根据计算方法不同，分为单利和复利

单利是指在借贷期限内，只在原来的本金上计算利息，对本金所产生的利息不再另外计算利息。

复利是指在借贷期限内，除了在原来本金上计算利息外，还要把本金所产生的利息重新计入本金、重复计算利息，俗称“利滚利”

。

与单利相比，复利更重视时间因素所起的作用，也更能反映信贷关系的本质，更好地体现信贷资金占用时间越长利息越多的原则。

当然，复利的计算过程也要复杂得多。

②根据与通货膨胀的关系，分为名义利率和实际利率

名义利率是指没有剔除通货膨胀因素的利率，也就是借款合同或单据上标明的利率。

实际利率是指已经剔除通货膨胀因素后的利率。

例如，如果一年期贷款利率为5.5%，当年的通货膨胀率为4.5%，那么该贷款的名义利率就是5.5%，实际利率是1%。

③根据确定方式不同，分为官定利率、公定利率和市场利率

官定利率是指由政府金融管理部门或者中央银行确定的利率。

公定利率是指由金融机构或银行业协会按照协商办法确定的利率，这种利率标准只适合于参加该协会的金融机构，对其他机构不具约束力，利率标准也通常介于官定利率和市场利率之间。

市场利率是指根据市场资金借贷关系紧张程度所确定的利率。

在我国，目前的利率标准基本上是官定利率。

④根据利率变化情况不同，分为固定利率和浮动利率

固定利率是指在整个借贷期限内利率是固定不变的，通常适用于借贷期限不长或者预期未来市场利率变化不大的情况下。

浮动利率是指在整个借贷期限内要随着市场行情变化定期进行调整的利率，通常适用于借贷期限较长或者预期未来市场利率变化较大的情况下。

这时候的利息计算虽然不确定，而且比较复杂，但由于更切合实际，所以有助于降低双方的利率风险。