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50 彼得林奇 每年制作一次财务状况表（第1页）

50.彼得·林奇：每年制作一次财务状况表

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作为财富的化身，全球基金业历史上的传奇人物，林奇说的话是所有股民的宝典，这位投资天使选股的首要依据就是看公司的财务状况，尤其是资产负债表。

通过阅读资产负债表，就能够考察一家公司的债务情况。

假如你发现一家公司负债3000万美元，不过这些债务要30年后才会到期，你不能仅仅根据这家公司目前庞大的负债数目便判断其财务状况很糟糕。

◎将财务状况进行量化

从家庭和个人的角度来看，财务状况表主要包括资产负债表、收支储蓄表和现金流量表，根据对家庭财务进行分析，了解当前财务状况，在整个理财规划中都具有非常重要的意义。

可以通过支出配置进行预算控制，通过收入配置了解应有收入，通过资产配置制订资产增长计划，通过负债配置进行减债计划。

同时，收支状况可以针对储蓄目标，收入和资产可以针对理财目标，资产与负债可以针对财务结构，支出与负债可以针对信贷管理。

这种将财务状况进行量化、表格化的方式，有助于正确了解个人和家庭的资产状况，也有利于合理设定理财目标、构建合适的投资组合、恰当安排收入支出比例和实现资产的保值增值途径。

一般而言，家庭和个人的资产包括金融资产、自用资产和奢侈资产。

其中，金融资产也称为生息资产，主要包括手中的现金、存款、股票、债券、基金等，是财务目标的来源。

自用资产是个人和家庭生活所必需使用的资产，如房子、汽车、家具、家电、运动器材、衣服等。

奢侈资产是个人使用的，但不是个人家庭生活所必需的高档消费品，如珠宝、度假的房产或别墅、有价值的收藏品等。

负债包括全部家庭成员和个人的所有债务，主要由流动负债和长期负债。

流动负债指一个月内就到期的负债，主要包括信用卡、水电费、电话费、燃气费、租金等。

长期负债指一个月以后到期以及多年内需每月支付的负债，包括房贷、车贷等各类个人消费借贷款和质押贷款。

净资产=资产合计-负债合计

收入盈余=收入合计-支出合计

◎分析总结比制作更重要

财务状况表的前期制作完成后，应该每一年都进行分析总结，确切地说是制定年度财务状况表，这样才对实际生活具有指导意义。